«Бумажный» НДС на 1,2 триллиона: налоговики и ФСБ дожало сеть, но ущерб уже под миллиард
Как фиктивные сделки с фирмами-однодневками помогали уходить от НДС — детали громкого дела
На бумаге всё красиво — товар куплен, НДС зачтен, налоговая довольна. В реальности — ни товара, ни сделки. Только виртуальные проводки и миллиардные потери бюджета. ТАСС со ссылкой на правоохранителей сообщает: ущерб по делу так называемого «бумажного» НДС уже превысил 1 миллиард рублей, и это не предел.
В конце марта было возбуждено уголовное дело. Сейчас фигурантов — больше 20 человек. Среди них юристы, бухгалтеры, IT-специалисты и даже бывший сотрудник правоохранительных органов. По подсчетам следствия, масштаб площадки, через которую гнали фиктивный НДС, превышал 1,2 триллиона рублей. В деле уже 900 томов, и это ещё не конец.
«Оперативно-разыскная деятельность в отношении всех участников нелегальной схемы велась более года. Задержания прошли в нескольких регионах — от Москвы до Сибири», — рассказал источник агентства.
Как работала схема? Через фирмы-однодневки. Создавались фиктивные сделки: в документах отражалась покупка товаров или услуг, которых не было. Компания-клиент получала «входящий» НДС, занижала налог к уплате и спокойно уходила от налогов. За свои «услуги» организаторы брали комиссию от 1,4% до 3,3% от суммы фиктивного счета-фактуры. Звучит как лёгкие деньги, пока не приходит следствие.
Но самое интересное — техническая часть. Фигуранты использовали удаленный сервер, расположенный в США. Через него они имели доступ к Excel, Gmail и специально разработанным программам. Сервер служил «основным инструментом незаконной деятельности» — так написано в материалах. То есть, чтобы обмануть налоговую, преступники прятали цифровые следы за океаном. Но и это не помогло. ФСБ, СК, МВД и ФНС при содействии Генпрокуратуры раскрыли площадку, которая действовала чуть больше года.
География — от Москвы до Новосибирской и Белгородской областей. Установлено более 4,8 тысячи юридических лиц в сети. Пользователей услугами — ещё больше. По данным источников ТАСС, среди клиентов были предприятия реального сектора: строители, торговцы топливом и текстилем, клининговые компании.
Интересно, что привлечение к уголовной ответственности за организацию подобных схем «бумажного» НДС стало возможным в России только с декабря 2024 года. То есть законодатели подтянулись под реальность — схемы ухода от налогов через фиктивные сделки существовали давно, а наказание за них стало серьёзным только недавно.
«Бумажный» НДС — это когда налог отражается в документах без реального обмена товарами. Фактически, это мошенничество с бюджетом. И теперь за это садят.
Ущерб, который сейчас зафиксирован — 1 млрд рублей — может вырасти в разы. То, что фигуранты получили комиссию в 1,4–3,3% от триллионной «бумажной» выручки, даёт понимание, сколько реально уплыло из бюджета. Следствие продолжается, тома множатся.
Кстати, один из фигурантов — бывший сотрудник правоохранительных органов. Человек, который должен был ловить таких, как сам, а вместо этого помогал организовывать уход от налогов. Ирония? Скорее, закономерность.